VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen)

Een VAPZ kent een dubbel fiscaal voordeel. De premie die je in een VAPZ-verzekering stort is aftrekbaar als beroepskost. Dit zorgt voor een besparing aan de hoogste belastingschijf, ook gekend als de marginale aanslagvoet. Dit is het eerste fiscaal voordeel.

Door de premie die je stort in een VAPZ af te trekken als beroepskost daalt je inkomen. Hierdoor ga je minder sociale bijdragen betalen. Deze worden namelijk berekend op je inkomen van 3 jaar geleden. Op deze manier heb je na 3 jaar een tweede fiscaal voordeel.

Het fiscale voordeel van een VAPZ kan oplopen tot meer dan 50%!

Op de premie betaal je geen premietaksen.

In het verleden werd de premie van een VAPZ altijd gestort in een tak 21-levensverzekering. Dit is een levensverzekering die een vast rendement biedt. Je weet dus zeker dat de premie die je in het contract stort op de einddatum van het contract wordt uitgekeerd. Naast het vaste rendement kan een verzekeraar een winstdeelname uitkeren. Dit is geen verplichting en hangt af van de prestaties van de verzekeraar. Deze winstdeelname kan je bij bepaalde verzekeraars storten in beleggingsfondsen om zo een potentieel hoger rendement te realiseren.

Sinds september 2023 is het mogelijk om een gedeelte van de premie te storten in een tak 23-levensverzekering. De premie wordt dan geïnvesteerd in een beleggingsfonds. De waarde van een tak 23-levensverzekering zal dus schommelen gedurende de looptijd. Een verzekeraar is wettelijk verplicht om minimaal de gestorte premies bij pensionering terug te betalen. Dit zorgt er dus voor dat het neerwaartse risico van tak 23 wegvalt terwijl je wel het hogere rendementspotentieel benut.